Анализ сильных и слабых мест на предприятии

Решение:

Бюджет продаж:

Определим выручку без НДС

А: 2 014 * 90 = 181 260 (грн.)

Б: 3 014 * 160 = 482 240 (грн.)

Определим НДС:

А: 181 260 * 0,2 = 36 252 (грн.)

Б: 482 240 * 0,2 = 96 448 (грн.)

Определим выручку с НДС:

А: 181 260 + 36 252 = 217 512 (грн.)

Б: 482 240 + 96 448 = 578 688 (грн.)

Составим бюджет реализации

Таблица 1

Бюджет реализации

Для определения бюджета продаж определим бюджет производства:

Необходимый запас готовой продукции:

ГПкi = Si*ti : T

ГПкa = 2 014 * 20 : 360 = 112 (шт.)

ГПкб = 3 014 * 10 : 360 = 84 (шт.)

Производственный бюджет:

ТПi =РПi + ГПкi - ГПнi

ТПа = 2 014 + 112 – 200 = 1 926 (шт.)

ТПб = 3 014 + 84 – 300 = 2 798 (шт.)

Запас незавершенной продукции:

НЗПki = Вi*ti*Kг:T

НЗПkА = 1 926 * 7 * 0,5 : 360 = 19 (шт.)

НЗПkБ = 2 798 * 7 * 0,5 : 360 = 27 (шт.)

Объём выпуска валовой продукции.

ВПi = ТПi + НЗПki - НЗПнi

ВПА = 1 926 + 19 -10 = 1 935 (шт.)

ВПБ = 2 798 + 27 - 20 = 2 805 (шт.)

Составим бюджет производства (производственную программу).

Таблица 2

Производственная программа и бюджет переходящих запасов готовой продукции

Таблица 3

Производственная программа и бюджет переходящих запасов незавершённой продукции.