Бюджет затрат труда основного производственного персонала:
- прямые затраты на оплату труда:
А: 4 * 10 = 40 (грн)
Б: 5 * 10 = 50 (грн)
- прямые затраты на валовую продукцию:
А: 1935 * 40 = 77 400 (грн)
Б: 2 805 * 50 = 140 250 (грн)
- прямые затраты на реализованную продукцию:
А: 2 014 * 40 = 80 560 (грн)
Б: 3 014 * 50 = 150 700 (грн)
Составим бюджет прямых затрат на оплату труда:
Таблица 7
Бюджет прямых затрат на оплату труда
|
Наимено-вание продукции |
Трудоем-кость ед. продукции, чел./час. |
Час. Тариф-ная ставка 1 рабочего, грн. |
Прямые затраты на оплату труда 1 рабочего, грн. |
Валовая продук-ция (шт.) |
Реализо-ванная продукция (шт.) |
Прямые затраты на продукцию | |
|
Валовая продукция (шт.) |
Реализо-ванная продук-ция (шт.) | ||||||
|
А |
4 |
10 |
40 |
1 935 |
2 014 |
77 400 |
80 560 |
|
Б |
5 |
10 |
50 |
2 805 |
3 014 |
140 250 |
150 700 |
|
Итого: |
217 650 |
231 260 | |||||
Таблица 8
Бюджет общепроизводственных расходов
|
Статья затрат |
Сумма, грн. |
|
вспомогательные материалы |
1 500 |
|
энергозатраты |
14 750 |
|
Фонд оплаты труда |
5 700 |
|
Отчисления (34%) |
1 938 |
|
Ремонт, техобслуживание оборудования |
2 300 |
|
Амортизация |
1 800 |
|
Итого: |
27 988 |
Таблица 9
Бюджет цеховой себестоимости продукции
грн.
|
Статьи затрат |
Продукция А, выпуск 1 935 шт. |
Продукция Б, выпуск 2 805 шт. |
Итого на объем А и на объем Б | ||
|
На единицу |
На объем |
На единицу |
На объем | ||
|
Переменные затраты | |||||
|
М1 |
10 |
19 350 |
20 |
56 100 |
75 450 |
|
М2 |
16 |
30 960 |
16 |
44 880 |
75 840 |
|
Итого материалы: |
26 |
50 310 |
36 |
100 980 |
151 290 |
|
Прямые затраты на оплату труда |
40 |
77 400 |
50 |
140 250 |
217 650 |
|
Отчисления (34%) |
13.6 |
26 316 |
17 |
47 685 |
74 001 |
|
Итого переменные затраты: |
79.6 |
154 026 |
103 |
288 915 |
442 941 |
|
Постоянные затраты | |||||
|
Вспомогательные материалы |
1 500 | ||||
|
Энергозатраты |
14 750 | ||||
|
Фонд оплаты труда |
5 700 | ||||
|
Отчисления (34%) |
1 938 | ||||
|
Ремонт, техобслуживание оборудования |
2 300 | ||||
|
Амортизация |
1 800 | ||||
|
Итого постоянные затраты: |
27 988 | ||||
|
Итого цеховая себестоимость: |
470 929 | ||||